Segunda-feira, 23 de julho de 2018

ISSN 1983-392X

Curso

Lucro Real - Procedimentos para Apuração

Em SP, dia 22 de janeiro de 2018.

  • Data: 22/1
  • Horário: 8h30 às 17h30
  • Local: Centro de Treinamento Cenofisco - Unidade Paulista (Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares)

Objetivo

proporcionar aos profissionais envolvidos com a matéria, quais os procedimentos para a apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL, bem como os cuidados a serem tomados na apuração da contribuição para o PIS-Pasep e Cofins não cumulativos.

Público-Alvo

A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - Apuração pelo Lucro Real

1. Empresas obrigadas

2. Formas de recolhimento do IRPJ/CSLL

3. Apuração do IRPJ e da CSLL estimada

4. Prazo para recolhimento do IR/CSLL mensal estimado

5. Opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado

6. Apuração do IRPJ e da CSLL Real

7. Ajuste anual

8. Quais as deduções permitidas

9. Utilização do saldo negativo de CSLL/IRPJ (DCOMP)

2 - Mudanças trazidas pela Lei nº 12.973/14

1. Revogação do RTT a partir de 01/01/2015

2. Tratamento fiscal

  • aos valores ajustados a valor presente
  • as despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração
  • na avaliação dos investimentos pela equivalência patrimonial
  • da redução ao valor recuperável dos bens do ativo imobilizado e intangível
  • aos bens adquiridos por meio de arrendamento mercantil
  • encargos de depreciação

3. Ajustes contábeis em subcontas na adoção inicial da Lei nº 12.973/14

3 - Escrituração eletrônica do LALUR (e-LALUR)

  • instituição do e-LALUR
  • ajustes que devem ser informados no e-LALUR
  • prazo de entrega
  • penalidades pela não apresentação
  • integração com a Escrituração Contábil Digital

4 - EFD-Reinf (retenções de PIS/Cofins/CSLL e IRRF)

  • instituição da EFD-Reinf
  • quais as informações deverão ser prestadas na EFD-Reinf
  • layout das retenções de IRRF e contribuições
  • cruzamento com a EFD-Contribuições e ECF

5 - Apuração do PIS/Cofins na modalidade não-cumulativa

  • empresas obrigadas e dispensadas da apuração
  • receitas que não integram a base de cálculo
  • créditos a descontar permitidos
  • quais as restrições para o desconto dos créditos
  • tributação das receitas financeiras

*Atenção: Trazer calculadora simples.

Instrutor

-Valmir S Marinho

É Bacharel em Ciências Contábeis. Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.

Carga Horária

8 horas

*Vagas limitadas

Realização

  • Cenofisco Centro de Capacitação Profissional
__________

INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES

TELEFONE

(11) 4862 0465

e-mail

cursos.sp@cenofisco.com.br

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Publicado em: quarta-feira, 10 de janeiro de 2018