Sexta-feira, 20 de julho de 2018

ISSN 1983-392X

Curso

Intensivo de Lucro Real (Apuração e Escrituração do e-Lalur)

Em SP, 21 e 22 de maio de 2018.

  • Data: 21 e 22/5
  • Horário: 8h30 às 17h30
  • Local: Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares (ao lado do Ed. da Fiesp, em frente ao metrô Trianon-Masp)

De acordo com as alterações trazidas pela lei 12.973/14 e IN RFB 1.700/17, tendo em vista a revogação do RTT, obrigatoriamente a partir de 2015 e opcionalmente a partir de 2014, buscamos neste evento orientar os profissionais envolvidos com a matéria, a respeito das novas regras para apuração do IRPJ e da CSLL com base no Lucro Real.

Objetivo

Esclarecer aos profissionais de forma detalhada, quais os procedimentos para a correta apuração do Lucro Real e da Base de Cálculo da CSLL, bem como calcular o IRPJ e a CSLL a pagar e a escrituração do e-lalur, sendo apresentado de forma clara e prática, através de exercícios resolvidos passo a passo no transcorrer do curso.

Público-Alvo

Contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - Apuração pelo Lucro Real

  • empresas obrigadas
  • formas de recolhimento do IRPJ/CSLL
  • apuração do IRPJ estimado
  • apuração da contribuição social mensal estimada
  • prazo para recolhimento do IR mensal estimado
  • opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado
  • apuração do Lucro Real
  • apuração da contribuição social real
  • ajuste anual
  • saldo negativo de CSLL/IRPJ (DCOMP)

2 - Análise dos ajustes do Lucro Líquido para apuração do Lucro Real e base de cálculo da CSLL

  • regras para dedutibilidade das doações
  • despesas com brindes de vendas
  • quais as provisões dedutíveis
  • remuneração indireta de dirigentes e assessores
  • despesas com bens não relacionados com o objeto da empresa
  • multas fiscais dedutíveis
  • juros remuneratórios do capital próprio
  • limites e condições para a dedutibilidade de perdas de créditos
  • comissões sobre vendas
  • tributos e contribuições com exigibilidade suspensa
  • despesas não necessárias
  • despesas não comprovadas
  • variações cambiais - reconhecimento pelo regime de caixa
  • quais as regras para a compensação dos prejuízos fiscais
  • compensação dos prejuízos fiscais não operacionais

3 - Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

  • instituição da ECF
  • empresas obrigadas a entrega
  • empresas dispensadas da entrega
  • composição da escrituração Fiscal
  • prazo de entrega
  • penalidades pela não apresentação
  • demonstração do Lucro Real

4 - Novas interpretações trazidas pela IN RFB 1.397/13

  • lucros ou Dividendos isento do imposto de renda
  • parcela excedente dos lucros distribuídos
  • cálculo dos Juros sobre Capital Próprio
  • Equivalência Patrimonial

5 - Mudanças trazidas pela lei 12.973/14 e IN RFB 1.700/17

  • revogação do RTT a partir de 01/01/2015
  • opção pelas novas regras a partir de 2014 (vantagens e desvantagens)
  • escrituração do LALUR por meio digital
  • tratamento fiscal:
  • aos valores ajustados a valor presente
  • as despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração
  • na avaliação dos investimentos pela equivalência patrimonial
  • dos efeitos do ágio por expectativa de rentabilidade futura (goodwil)
  • aos ganhos e perdas de ativo ou passivo avaliados a valor justo
  • da redução ao valor recuperável dos bens do ativo imobilizado e intangível
  • aos bens adquiridos por meio de arrendamento mercantil
  • ajustes na adoção inicial da lei 12.973/14

Instrutor

- Valmir Marinho
Bacharel em Ciências Contábeis; Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.

Carga horária

16 horas

*Vagas limitadas

Realização

Cenofisco Centro de Capacitação Profissional

__________

INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES

TELEFONE

(11) 4862 0465

e-mail

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Publicado em: terça-feira, 10 de abril de 2018