Quinta-feira, 20 de setembro de 2018

ISSN 1983-392X

Curso

SPED Contábil e ECF (DIPJ Digital) - Geração do Arquivo Digital e a Integração das Informações

Em SP, dia 8 de maio de 2018.

  • Data: 8/5
  • Horário: 8h30 às 17h30
  • Local: Centro de Treinamento Cenofisco - Unidade Paulista (Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares)

Objetivo

Analisar os procedimentos para a geração do arquivo digital da ECD - Escrituração Contábil Digital (SPED Contábil) e da ECF - Escrituração Contábil Fiscal, tendo como foco a integração das informações referente à apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL.

Público-Alvo

A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - SPED Contábil e ECF

  • instituição
  • empresas obrigadas a escrituração
  • empresas dispensadas da escrituração
  • forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico
  • penalidade pela não apresentação
  • prazo para a retificação
  • novos livros obrigatórios

2 - Aspectos conceituais da apuração do IRPJ e da CSLL

  • formas de recolhimento do IRPJ/CSLL
  • apuração do IRPJ e da CSLL Real Mensal e Trimestral e Presumida
  • opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado
  • ajuste anual - quais as deduções permitidas
  • ajustes do Lucro Líquido para Apuração do Lucro Real

3 - Dados técnicos para geração dos arquivos digitais

  • blocos e tabelas para geração do arquivo digital
  • principais características do arquivo digital
  • tabelas internas e externas
  • tabelas intrínsecas ao campo
  • tabelas elaboradas pela pessoa jurídica

4 - Análise dos leiautes do SPED Contábil

1. Blocos e registros da ECD

2. Bloco 0 - abertura, identificação e referências

  • Registro 0007: outras inscrições cadastrais da pessoa jurídica
  • Registro 0020: Escrituração Contábil Descentralizada
  • Registro 0150: Tabela de Cadastro do Participante
  • Registro 0180: Identificação do Relacionamento com o Participante

3. Bloco I: Lançamentos Contábeis

  • Registro I010: Identificação da Escrituração Contábil
  • Registro I012: Livros Auxiliares ao Diário
  • Registro I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se Refere a Escrituração Auxiliar
  • Registro I050: Plano de Contas
  • Registro I051: Plano de Contas Referencial
  • Registro I150: Saldos Periódicos - Identificação do Período
  • Registro I155: Detalhe dos Saldos Periódicos
  • Registro I200: Lançamento Contábil
  • Registro I250: Partidas do Lançamento
  • Registro I300: Balancetes Diários - Identificação da Data
  • Registro I310: Detalhes do Balancete Diário
  • Registro I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento

4. Bloco J: Demonstrações Contábeis

  • Registro J100: Balanço Patrimonial
  • Registro J150: Demonstração do Resultado do Exercício
  • Registro J800: outras informações

5 - Análise dos leiautes da ECF

1. Dados cadastrais e recuperação de informações

  • Bloco 0 - abertura, identificação e referências
  • Bloco C - informações recuperadas da ECD
  • Bloco E - Informações Recuperadas da ECF anterior e Cálculo Fiscal dos dados recuperados da ECD
  • Bloco J - plano de contas e mapeamento
  • Bloco K - saldos das contas contábeis e referenciais

2. Apuração do Lucro Real

  • Bloco L - Lucro Real
  • Bloco M - Livros Eletrônicos (e-Lalur e e-Lacs)
  • Bloco N - cálculo do IRPJ e CSLL

3. Bloco P - Lucro Presumido

4. Bloco T - Lucro Arbitrado

5. Bloco U - imunes e isentas

6. Bloco X - informações econômicas

7. Bloco Y - Informações gerais

*Atenção: Trazer calculadora simples.

Instrutor

-Valmir S Marinho
É bacharel em Ciências Contábeis. Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.

Carga Horária

8 horas

*Vagas Limitadas

Realização

  • Cenofisco Centro de Capacitação Profissional
__________

INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES

TELEFONE

(11) 4862 0465

e-mail

cursos.sp@cenofisco.com.br

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Publicado em: quinta-feira, 22 de março de 2018