Seminário Apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real.

Seminário

Apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real

Data: 20/6
Horário: 9h às 17h30
Local: Meliá Tryp Paulista - R. Haddock Lobo, 294 – Cerqueira César ( 1 quadra da Av. Paulista, próximo a estação de metrô Consolação)

Objetivo

Compreender as alterações da legislação do Imposto de Renda e das Contribuições Sociais para o ano-calendário de 2006, exercício de 2007.

Público-Alvo

• Advogados;

• Contadores;

• Controllers;

• Auditores;

• Consultores;

• Demais interessados.

Programa

1 - Introdução

• Formas de Tributação da PJ

• Períodos de Apuração

• Incorporação, Fusão e Cisão

• Alteração na Opção Lucro Presumido para Lucro Real

• Alíquotas e Adicional

2 - Conceitos, Definições e Exemplificações

• Lucro Real

• Adições

• Exclusões

• Compensações

• Lucro Líquido do Período de Apuração

• Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR)

• Demonstração do Lucro Real

• Escrituração

• Demonstrações Contábeis Obrigatórias pela lei das sociedades por ações e perante a legislação do IRPJ

3 - Regime de Apuração - Casos de utilização

• Regime de Competência

• Regime de Caixa

4 - Fichas da DIPJ do Ano

• Ficha 06-A - Demonstração do Resultado do Período de Apuração

• Ficha 09-A - Demonstração do Lucro Real

5 - Lucro Real

• PJ obrigadas ao Lucro Real

• Sociedade em conta de Participação

• Receita Bruta Total

• Casos práticos

6 - Estimativa Mensal

• Cálculo do IRPJ e da CSLL

• Tratamento da Diferença dos Tributos Apurados em 31 de dezembro

• Balanço ou Balancete de Suspensão ou Redução

• Vantagens e desvantagens da opção pela estimativa mensal

• Exemplos e casos práticos

7 - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

• Alíquota

• Apuração da Base de Cálculo

• Bônus de Adimplência Fiscal

• Determinação do Valor do Bônus - Casos Práticos

• Contabilização

• Caso Prático

• Estimativa e Lucro Presumido

8 - Compensação de Prejuízos Fiscais

• Operacionais

• Não operacionais

• Casos práticos

9 - Juros sobre o Capital Próprio

• Definição e cálculo

• Imposto de Renda Retido na Fonte

• Contabilização

• Caso Prático

• Conveniência da distribuição dos juros do ponto de vista tributário

10 - Distribuição de Lucros

• Regras de distribuição

• Distribuição pelas PJ tributadas com base no Lucro Real, Presumido ou Arbitrado

• Tributação pelo INSS nos casos de falta de escrituração

11 - Outros assuntos

• Não cumulatividade do PIS e da COFINS - tratamento contábil e fiscal - forma de representação na DIPJ - Interpretação Técnica nº 01, de 2004, do Instituto Brasileiro de Contadores - IBRACON

• Contabilização dos demais tributos incidentes sobre vendas

• Descontos incondicionais Concedidos (sobre vendas)

• Contabilização do IPI

• Resultado da Equivalência Patrimonial

• Variações Monetárias opção pelo cômputo - regime de competência ou caixa - representação na DIPJ e na Demonstração do Lucro Real

12 – O Impacto dos Tributos na Formação do Preço de Venda.

Programação

9h Início

9h às 10h30 Exposição e Discussões

10h30 às 10h45 Coffee-Break

10h45 às 12h30 Exposição e Discussões

12h30 às 14h Intervalo para Almoço

14h às 16h Exposição e Discussões

16h às 16h15 Coffee-Break

16h15 às 17h30 Exposição e Discussões:

17h30 Encerramento

Carga Horária: 7 (sete) horas

Palestrante:

-Silvério das Neves
Graduado em Contabilidade e Administração de Empresas pela Universidade Mackenzie; Ex-Auditor Fiscal da Receita Federal, foi chefe da Divisão de Tributação da Superintendência Regional da Receita Federal em São Paulo, onde colaborou na elaboração do Regulamento do Imposto de Renda de 1994 e 1999; Exerceu o magistério na Universidade Mackenzie e nas Faculdades Metropolitanas Unidas; Atualmente é professor de Contabilidade Geral, Contabilidade Avançada, Análise das Demonstrações Financeiras e Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas em cursos preparatórios para concursos na área fiscal. Sócio das empresas Editora Fisco e Contribuinte Ltda e Tax Saving Consultoria Tributária Ltda.

Investimento:

-R$ 690,00

*Inclusos: Coffee-break (2); Material de Apoio; Estacionamento; Certificado

Realização